Контролируется ли налоговая переводы с карты на карту

---

Развитие возможности мгновенных переводов как внутри бана, так и межбанковских переводов между своими счетами привело к тому, что ежеминутно в России переводятся огромные суммы денег. Имеет ли доступ к данным о переводах физических лиц налоговая служба, разобрались эксперты регионального центра финансовой грамотности.

Отследить каждый перевод или поступление – задача невозможная для налоговой службы. Иначе ФНС пришлось бы увеличить свой штат в сотни раз. ФНС не нуждается в отслеживании каждого перевода. Если мы говорим о физических лицах, то налоговую интересует НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Декларация должна быть подана до 30 апреля каждого года, налог оплачен до 15 июля. 

Налоговые органы могут заинтересоваться продолжающимися, систематическими, крупными денежными переводами. При этом сами переводы контролируются банками. Но банки это делают не для налоговой, а с целью противодействия легализации преступных доходов. Так, например, в зону риска могут попасть:

• переводы свыше 600 тысяч рублей;
• систематические переводы свыше 100 тысяч в день, 1 миллиона в месяц;
• банковские взаимодействия более чем с 10 различными людьми в день, более чем с 50 в месяц.
• более 30 зачислений и списаний в день;
• операции по зачислениям и списаниям происходят чаще, чем раз в минуту.

Сведения о подозрительной активности могут быть переданы банками в соответствующие государственные структуры. 

С точки зрения налогового кодекса Российской Федерации, любые банковские операции между членами семьи или близкими родственниками не признаются доходами и, соответственно, не облагаются налогами. Кроме того, доходы в виде денежных средств даже от неблизких родственников, полученные в порядке дарения также не подлежат обложению налогом. Иными словами, денежные переводы в виде подарка налогами не облагаются независимо от суммы или родства.

Если активность клиента банка подпадает под несколько критериев, указанных выше, то банк может им заинтересоваться. При этом необходимо подчеркнуть, что заинтересоваться может банк, но не с целью передачи этих данных в налоговую, а с целью проверки легализации доходов, добытых преступным путем. Нужно помнить, у налоговой есть доступ к сведениям о движении средств. На практике бывают ситуации, когда проверка вызвана именно по результатам анализа банковской деятельности, но происходит это редко.

Обычно налоговая начинается интересоваться гражданином, если на него поступила жалоба о том, что он ведет предпринимательскую деятельность. Начинается проверка, и только тогда налоговая увидит частые зачисления переводов и предложит дать объяснения. Если объяснения налоговую не устроят, то по итогам проверки может бы начислен налог, пени, и лицо может быть привлечено к ответственности. Помимо фактов перечислений на счет, налоговая заслушает свидетелей, проведет выезд на место пекарни, изучит документы (в том числе социальные сети с меню).

От подобных неприятностей человека может спасти статус самозанятого, при котором предприниматель самостоятельно через приложение сможет указывать, какие из перечисленных ему сумм являлись доходами от продажи тортов, а какие – его личными переводами. 

Материал подготовлен в рамках программы Министерства финансов «Эффективные финансы». Дополнительная информация — по телефону «горячей линии» по вопросам финансовой грамотности (звонок бесплатный) 8-800-555-85-39 или на сайте fingram39.ru.