Налог с продажи квартиры: что нужно знать перед сделкой

---

По закону при продаже жилой недвижимость дороже, чем стоимость покупки – возникает обязанность уплатить налог с полученного дохода – НДФЛ. Но от него освобождаются те, кто владел квартирой или домом дольше установленного срока. Эксперты регионального центра финансовой грамотности разобрались в нюансах. 

Когда платить налога не нужно?

Без учета частных случаем, платить НДФЛ не будут все, кто владел недвижимостью более 5 лет.

Поле трех лет владения недвижимостью продать ее без налога можно, если это:

• единственное жилье продавца;
• подаренное жилье,
• наследство,
• приватизированное жилье,
• недвижимость, перешедшая по договору пожизненного содержания с иждивением.

От уплаты налога также освобождаются семьи с детьми, но только если совпадут сразу пять условий:

• в семье есть двое детей в возрасте до 18 лет или до 24 лет (при очном обучении);
• новое жилье приобретено не позже 30 апреля следующего после продажи недвижимости года (например, продали квартиру в июле 2023 года, а приобрели – 29 апреля 2024 года);
• площадь и кадастровая стоимость вновь приобретаемого жилья выше, чем проданного (например, продали 50 кв. метров с кадастровой стоимостью 2 млн рублей, а приобрели 80 кв. метров с кадастровой стоимостью 4 млн рублей);
• кадастровая стоимость проданного жилья не превышает 50 млн рублей;
• на момент продажи членам семьи не принадлежит в совокупности более 50% другого жилья, общая площадь которого больше приобретаемого (семья продает квартиру, площадью 50 кв. метров, при этом у нее в собственности еще есть дом, площадью 120 кв. метров – значит, условие не соблюдено).

Как ФНС рассчитывает срок владения недвижимостью? 

Важный нюанс для владельцев новостроек – дата в договоре долевого участия (ДДУ) не является стартом ее владения. В этом случае по закону минимальный предельный срок владения исчисляется с даты полной оплаты стоимости жилого помещения или доли (долей) в нем в соответствии с соответствующим договором. Не имеет значения дата заключения ДДУ, на сколько лет ипотека, когда произошло ее погашение, самое важное – это день, в который банк перечислил застройщику всю сумму договора.

Поэтому очень важно сохранять все чеки и платежные поручения после покупки недвижимости у застройщика. Если же документы оказались утеряны, то их можно восстановить, направив соответствующий запрос в банк.

Важное замечание!

Часто при сдаче дома, метраж квартиры может оказаться больше заявленного изначально. В этом случае необходимо провести доплату, по факту застройщик получает еще один транш оплаты. Но факт дополнительной оплаты в связи с увеличением площади жилого помещения не учитывается, так как в 2022 году вступил в силу закон, уточняющий правила определения срока владения при доплате за метраж. 

Как платить налог 

В случае если оплатить налог с продажи квартиры необходимо, нужно собрать документы и подать декларацию 3-НДФЛ.

Чтобы подтвердить информацию, отраженную в декларации, продавцу квартиры потребуется предоставить:

• договор купли-продажи;
• паспорт и его копию;
• свидетельство о праве собственности;
• документы о покупке недвижимости (квитанцию из банка, расписку, чеки и др.).

Декларацию 3-НДФЛ подают до 30 апреля следующего года. К примеру, если квартира была продана 1 октября 2024 года, то отчитаться в налоговой следует до 30 апреля 2025 года. 

Подать декларацию можно лично в отделении налоговой инспекции, но удобнее это сделать в онлайн-формате: на сайте «Госуслуги» или в личном кабинете на сайте ФНС. Налог нужно будет уплатить до 15 июля следующего года.

Материал подготовлен в рамках программы Министерства финансов «Эффективные финансы». Дополнительная информация — по телефону «горячей линии» по вопросам финансовой грамотности (звонок бесплатный) 8-800-555-85-39 или на сайте fingram39.ru.