О налоге на проценты по банковским депозитам

---

С января 2021 года в России изменился порядок уплаты налога с депозитов. В этом году жителям нашей страны впервые к концу 2022 года придется заплатить НДФЛ за депозит. Кому придется заплатить налог, как правильно рассчитать не облагаемый налогом доход в нашем материале.

Формула для расчета

Необлагаемая сумма рассчитывается очень просто по формуле: 1 млн рублей умножается на ключевую ставку ЦБ на 1 января отчетного года. Полученная сумма – это и есть не облагаемый налогом доход (с суммы превышения придется заплатить налог по ставке 13%). Важно отметить, что налогообложению подлежит только сумма дохода от вкладов за год.

ПРИМЕР:

В начале 2021 года Иван открыл вклад на сумму размере 600 тыс. рублей по ставке 5%. В июне 2021 года срок вклада закончился, а его доход составил 15 тыс. рублей. Иван тут же решает переложить его накопления в другой банк под более выгодный процент - 8%. И до конца 2021 года Иван успевает заработать еще 49, 2 тыс. руб. Получилось, что за весь прошлый год доход с депозитов Ивана равнялся 64,2 тыс. руб.

Ключевая ставка Банка России на 1 января 2021 года составляла 4,25%, то есть необлагаемый процентный доход физического лица за год = 42 500 рублей (1 млн. * 4,25%).

Получилось, что Ивану придется заплатить налог в размере 2 821 руб. (64 200 рублей - 42 500 рублей) х 13% = 2 821 рублей. 

С 1 января 2022 года ключевая ставка составляет 8,5%. Это означает повышение и необлагаемой базы для тех, кто будет платить налог на проценты в 2023 году за 2022 год. По той же формуле налог в следующем году будет взиматься уже с тех доходов по вкладам, которые превысят уже 85 000 рублей.

Платить налог не придется

Под налогообложение не попадают доходы по рублевым счетам, процентная ставка по которым в течение всего года не превышает 1% годовых, а также процентные доходы по счетам эскроу/ 

О валютных счетах

Как поясняют в ФНС, проценты по валютным счетам, будут пересчитываться в рубли по официальному курсу Банка России на день фактического получения этого дохода. Важно, что изменение размера валютного вклада, вызванное курсовыми колебаниями, при расчете суммы НДФЛ не учитывается.

Как платить налог?

Уплатить налог за 2021 год россиянам необходимо будет до 1 декабря 2022 года. При этом обращаться в банк или налоговую инспекцию вкладчикам не придется. ФНС самостоятельно рассчитает сумму налога на основе сведений от банков и направит уведомление на уплату НДФЛ вместе с имущественными налогами. Банки обязаны до 1 февраля 2022 года сообщить в налоговые органы информацию о суммах выплаченных процентов по вкладам в отношении каждого физического лица. При этом данная информация направляется без детализации по размеру самого вклада, сроку его открытия и процентной ставки/ 

Что говорят эксперты? 

По словам замдиректора департамента розничных клиентских решений и цифрового бизнеса Росбанка Лидии Кашириной, в интервью РБК, обязанность по уплате налога на проценты по итогам 2021 года может возникнуть уже у тех, кто держал на одном вкладе 700 тысяч рублей. Это возможно, если у вкладчика изначально было на депозите от 710 тысяч рублей, а процент по вкладу при этом составлял 4-5%. А после повышения ставок по депозитам переложил деньги под более выгодные 7-8%.  Учитывается и ежемесячная капитализация процентов. При таком сценарии процентный доход за год может оказаться 43 тыс. рублей. Таким образом, применяя формулу для расчета сумма налогооблагаемого дохода 500 руб. 13% от получившихся 500 рублей – это подлежащие к уплате 65 рублей.

 

Материал подготовлен в рамках программы Министерства финансов «Повышение уровня финансовой грамотности жителей Калининградской области». Дополнительная информация — по телефону «горячей линии» по вопросам финансовой грамотности (звонок бесплатный) 8-800-555-85-39 или на сайте fingram39.ru.